Propuesta de procesos de control interno basado en Caso II, en Yanacuna Agencia Operadora de Viajes CIA. LTDA.

Abstract

El sistema de control interno ha sido diseñado e implementado para verificar y evaluar las actividades y operaciones que se desarrollan en las organizaciones, a través de principios, métodos y procedimientos con el fin de proteger los recursos financieros y consecuentemente prevenir fraudes y errores en los diferentes procesos de cualquier compañía. Esta investigación está orientada a elaborar procesos de control interno, basados en COSO II, en la empresa denominada “YANACUNA AGENCIA OPERADORA DE VIAJES CÍA. LTDA.”, debido a que esta empresa ha tenido deficiencias en su sistema de control interno relacionadas con los departamentos de Gerencia General, Ventas y Contabilidad, desde su creación. El propósito de esta investigación consiste en presentar una propuesta de control interno basado en los objetivos organizacionales a través de los procesos por funciones e identificar la falta de controles previos y riesgos potenciales en cada área de la Compañía, los cuales fueron presentados y aceptados por la Administración para lograr que las operaciones de la Compañía se ejecuten de manera eficiente.